银色海啸将 70 万退休人员卷入养老金税收陷阱

令人震惊的是，约有70万名澳大利亚老年人每年仍在其养老金储蓄上缴税款，而事实上并无此必要。随着通胀持续高企、生活成本压力加重，政府仍对那些未向养老基金登记“退休状态”的账户征收15%的税。这一问题若不及时解决，将在“白银海啸”（Silver Tsunami）背景下迅速恶化——未来每年退休人数将从15万倍增至30万。

这是澳大利亚复杂养老金体系中的又一结构性扭曲，迫切需要政策干预。代表大型行业养老基金的**Super Members Council（SMC，退休金会员委员会）**提出一项“自动免税”改革建议，呼吁政府在所有符合条件的投资者年满65岁时，自动将其养老金账户转换为免税状态。SMC首席执行官米莎·舒伯特（Misha Schubert）表示：“我们需要让退休过渡变得更容易、更简单。下一步的关键是政府修改相关立法。”

系统漏洞导致“误缴税”

根据现行规定，投资者必须主动通知其养老基金自己已退休，以便将账户从“积累期”（accumulation phase）转入“养老金期”（pension phase）。只有进入养老金期后，退休金收入对绝大多数澳大利亚人来说才是免税的。然而，许多退休者并不了解这一规则，导致继续被扣税。

更具讽刺意味的是，这种制度缺陷主要影响的是养老金储蓄较少、理财知识有限的老年人，而非那些熟悉退休金制度的活跃投资者。同时，根据法律，养老基金被禁止主动联系投资者、为其提供资金处理建议，进一步加剧了信息盲区。

财务顾问虽多次提醒投资者通过申报退休来解锁免税权利，但执行上仍存在明显漏洞。SMC最新报告首次揭示问题的规模——70万人的数据来自该组织自2020年以来首次进行的全面养老金统计分析。

争议焦点：强制提款制度与误解

报告还揭示了一个长期争议问题——强制养老金提款制度（mandatory drawdowns）。按照现行法律，所有退休者每年必须提取固定比例的养老金，比例随年龄增长而上升：起始为4%，最高可达14%。部分退休者对此表示不满，认为他们应有自主权管理自己的储蓄，不应由政府规定提款节奏。也有少数人出于个人原因有意维持“积累期”状态。

与此同时，一些政策研究报告主张提高最低提款比例，以防止退休者“囤积财富”、将养老金当作代际免税资产。然而，SMC的新数据显示，这种刻板印象并不成立——64%的免税养老金账户持有人（约三分之二）提取金额高于法定最低额度。其中超额提取最多的群体反而是总储蓄低于5万澳元的退休者，显示大多数人并非在“积累财富”，而是在努力维持生活开支。

政策前景与改革呼声

SMC的建议得到业界普遍欢迎，被视为“自动化养老金免税”的关键一步，可减少行政负担并防止弱势退休群体的经济损失。舒伯特强调，这项改革不仅能简化流程、提高公平性，还能为政府树立“以人为本”的退休体系典范。

专家认为，面对人口老龄化和通胀双重挑战，政府必须加快养老金体系简化改革，以防止更多澳洲老年人在无意中承担不必要的税务压力。

“这是一个系统性问题，”舒伯特总结道，“我们需要的不是更多规则，而是更聪明、更人性化的规则。”